财政自主性与城市环境信息透明度：基于中国113个城市面板数据的经验分析

论文总字数：17546字

目 录

摘要 1

Abstract 2

1引言 3

2文献综述 4

3财政分权与环境信息公开的影响机制分析 5

4模型构建、变量选取与数据说明 5

4.1模型构建与变量选取 5

4.2数据说明 6

5结果分析 7

5.1数据初步统计分析 7

5.2计量模型回归结果 8

6结论与政策建议 12

参考文献 13

致谢 15

财政自主性与城市环境信息透明度

--基于中国113个城市面板数据的经验分析

陈文文

，China

Abstract: The relationship between fiscal decentralization and disclosure of environmental information contributes to the perfection and development of Chinese environmental supervisory system. This paper analyzes the relationship between fiscal decentralization and environmental information disclosure by using the panel data of 113 key environmental protection cities in China 2008-2014. The study found that fiscal decentralization and environmental information disclosure of positive correlation, that is, the enhancement of decentralization is conducive to the transparency of environmental information publicity. We found it that the higher the level of economic development, foreign direct investment, the more transparent environmental information disclosure, but the increase in the proportion of the second industry is not conducive to environmental information disclosure. Local environmental protection departments should increase funds, technical inputs, pay attention to perfect platform construction, timely and accurate disclosure of relevant information, to enhance public access to the environment, to promote the process of our government to govern environmental pollution, and ultimately improve the quality of the environment.

Key words: fiscal decentralization; pollution information transparency index; environmental information disclosure

1. 引言

20世纪八十年代以来，中国经济取得了日新月异的成就，综合国力日益增强，世人称之为“经济奇迹”。与此同时经济发展与环境之间的矛盾也越来越突出，中国环境形势不容乐观，因此环境污染治理问题一直都是政府部门工作的重中之重。近年来，中国环保部门环境治理的重心在命令与控制监督和市场环境监管方面，环境信息公开正处于初步探索阶段。随着社会的进步和国民素质的提升，环境信息公开势必会成为政府部门治理环境污染的主要手段之一。而2008年颁布的《环境信息公开办法（试行）》被认为是中国环境治理机制史上的里程碑，2008年是中国环境信息公开元年。国际经验表明：扩大环境信息公开有助于污染排放量的减少，促进环境质量的显著提高。Tietenberg(1998)认为政府越来越重视环境污染信息公开这一环境监管手段，此举有利于促进环境质量的提高。

在“中国式财政分权”体制下，地方政府有更大的自主性来处理环境污染问题，财政自主性越大，其对环境可能产生的影响也越大。^①相关理论研究表明，财政分权在环境保护过程中发挥着举足轻重的作用。Sigman (2007)发现分权机制可使当地政府针对当地污染情况因地制宜制定相关法律政策。李猛（2009）认为中国环境污染与财政分权之间存在显著的倒 U 型曲线关系，现阶段中国大部分省份与倒U型曲线拐点相距甚远，在中国目前环境污染与财政分权的关系是财政分权越高，环境污染越严重。

近年来，虽然很多学者对中国分权体制下地方政府行为的关注日益增多，关于财政分权与公共品提供以及环境质量的研究也不在少数，那么随着环境信息公开手段日益透明，民众对于生态文明建设的诉求日趋强烈，财政分权是否已经与环境信息公开联系在一起？二者之间的具体联系又有哪些？联系程度又有多大？环境信息公开作为一种公共品，其获取程度是否会受到除地方政府以外其他别的因素的影响？这些都是值得我们深思的问题。乔宝云等（2005）通过研究财政分权与中国教育的关系发现财政分权与教育供给负相关，认为财政分权不利于公共品供给。原因可能是地方政府更注重经济增长，而不是公共品供给。进而我们可以思考，分权体制是否会对于环境信息公开这一公共品造成激励扭曲？又或者是正向激励？分权体制下地方政府关于环境保护的目标和行为又有哪些？这些都是本文试图研究揭示的。

简单来讲，明确财政分权与环境信息公开的关系，能够有效引导环境信息公开朝着更为公开透明的方向发展，进一步提高政府生态决策方面的透明度，这对于促进经济健康发展，解决环境污染问题具有十分重要的意义。学者之前大都侧重于研究财政分权与环境污染，对于环境信息公开与财政分权之间的关系鲜有研究。本文着重探讨中国市级精度下环境信息公开与财政分权之间的影响机制。本文研究得出，财政分权与环境信息公开存在显著正相关关系，即分权度的提高有利于环境信息公开透明度的提升。

本文以中国113个重点环保城市为例，通过提供环境信息公开与财政分权关联的经验证据，以期对于中国未来环境治理给出相关对策。本文其他章节的结构安排为：第二章是文献综述，第三章是财政分权与环境信息公开的影响机制分析，第四章是模型构建、变量选取及数据说明，第五章是研究结果说明，第六部分是结论与政策建议。

二、文献综述

分权的地方政府更能够精确了解辖区内居民对于公共产品的偏好，进而能够最大限度地满足辖区内居民对于公共产品的需求，这被认为是财政分权产生的理论基础。国外大多数研究都认为财政分权会增加公共品供给。Tiebout（1956）认为当地居民在不同辖区间自由流动，并且地方政府拥有足够的财政自主性时，就会通过一种“用脚投票”机制，为吸引居民而展开竞争，从而能够保证公共物品的有效供给。但是国内研究却持相反观点，乔宝云等（2005）通过研究中国地方小学义务教育水平与财政分权之间的关系，发现财政分权与教育供给呈负相关。猜测是地方政府更加注重辖区内的经济绩效，而不是公共品供给。国内张晏等（2005）利用中国1986-2002的数据实证分析财政分权与经济增长二者的关系，发现财政分权促进了中国的经济增长。周黎安（2007）也认为在“中国式分权”体制下，中国政府官员以晋升锦标赛为任期内衡量标尺，而这一衡量标准促进了中国近几十年来奇迹般的经济增长 。

而环境作为一种特殊的公共品，研究环境质量与财政分权二者之间的关系也很有意义。国内外关于二者的研究有很多，观点也不尽一致。国外主要从环境联邦主义视角分析研究财政分权与环境污染的关系。环境联邦主义区别于传统环境经济学，认为地方政府在环境政策制定和执行上也发挥了重要作用。Sigman（2007）利用世界水污染数据研究分权与环境质量二者之间的关系，发现财政分权可使地方政府根据实际污染情况制定适宜的法规政策。Tietenberg （1998）研究了污染控制的信息公开政策并指出未来研究信息污染信息公开方面的方向。Nicholas等（2011）基于印度GRP数据讨论了信息公开与造纸厂排污之间的关系，结果表明GRP对于重污染企业有着明显的减排指导作用，并且与其他类似GRP的信息公开项目有着相似的减排效果。

而国内关于环境质量与财政分权之间的研究才刚刚起步，主要关注地方政府在环境治理方面的作用。Guo and Zheng（2012）从地方政府官员晋升角度研究中国环境质量恶化的问题；李猛（2009）运用1994-2006年中国省际面板数据，验证了环境库兹涅茨新假说，结论发现中国当前的环境污染与财政分权存在显著的倒 U 型曲线关系，但目前大部分省份离倒U型曲线拐点相距甚远，即当前中国财政分权与环境污染呈正相关。闫文娟、钟茂初（2012）利用1999-2008年省级面板数据，重点研究工业废气、废水和固体废物排放与财政分权的影响机制，发现财政分权越高，外溢性和全国纯污染公共品越多，但地方污染公共品并未增加。郭志仪等（2013）运用1997 ～2010 年中国30个省（市）“三废” ( 废气、废水和固体废弃物) 污染的面板数据研究财政分权对环境污染案的影响。结果表明，财政分权越高，地方政府财政自主性就越高，工业“三废”排放量也就越大。薛刚等（2012）利用1998 ～2009 年的省级面板数据研究财政分权与环境污染物排放之间的关系。结果表明：财政支出分权与污染物排放规模负相关，财政收入分权与污染物排放规模的关系从实证的角度来讲不确定。

综上所述，现有研究一般都基于省级甚至国外资料进行研究，精度不高，而本文利用全国113个重点环保城市的面板数据，着重探讨中国市级精度下财政分权与环境信息公开二者之间的影响机制。环境信息公开区别于之前的命令与控制监督和市场环境监管之类的强制直接的环境管制手段，它更多的是依靠地方政府自觉主动地对于环境污染、行政处罚等情况进行公开公示，对于民众依申请公开的环保问题予以积极回应，环境信息公开手段的完善发展对于中国环境治理具有十分重要的意义，同时也为中国公民权益提供更好地保障。

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