资本充足率对商业银行盈利能力的影响分析

论文总字数：17300字

目 录

摘要………………………………………………………………………………2

ABSTRACT…………………………………………………………………………3

一 绪论……………………………………………………………………………4

二 研究背景………………………………………………………………………4

（一） 巴塞尔协议………………………………………………………………………………………4

（二） 巴塞尔协议Ⅱ……………………………………………………………………………………4

（三） 巴塞尔协议Ⅲ……………………………………………………………………………………5

三 文献综述………………………………………………………………………5

（一） 国外相关研究……………………………………………………………………………………6

1 负面效应………………………………………………………………………………………6

2 正面效应………………………………………………………………………………………6

（二） 国内相关研究……………………………………………………………………………………6

1 负面效应………………………………………………………………………………………6

2 正面效应………………………………………………………………………………………7

四 研究假设和实证分析…………………………………………………………7

（一） 数据来源…………………………………………………………………………………………7

（二） 模型的建立和变量定义…………………………………………………………………………7

（三） 变量的描述性统计特征…………………………………………………………………………9

1 被解释变量盈利能力的统计特征……………………………………………………………9

2 解释变量资本充足率、核心资本充足率的统计特征………………………………………9

3 控制变量不良贷款率、净息差、拨备覆盖率的统计特征…………………………………9

（四）实证分析…………………………………………………………………………………………10

五 结论与建议……………………………………………………………………13

（一） 研究结论…………………………………………………………………………………………13

（二） 对策与建议………………………………………………………………………………………13

1 提高资本充足率，加强监管…………………………………………………………………13

2 重视附属资本，合理配置……………………………………………………………………13

参考文献……………………………………………………………………………14

致谢…………………………………………………………………………………15

资本充足率对商业银行盈利能力的影响分析

胡倩

经济管理学院， 210000

摘 要：美国次贷危机在2007年给世界留下的余威尚在，给世界经济带来了长期难以恢复的强力一击，《巴塞尔协议Ⅲ》在2010年正式颁布，重中之重莫过于新要求下对资本充足更高的监管要求。在此种前提情况下，如何在新规定、新要求下生存并和谐发展，本文的研究显得恰到好处。

本文采用我国12家大中小型商业银行A股季度数据作为研究样本，构建多元回归模型，运用最小二乘法进行实证分析，文中数据选自同花顺等权威网站，选取银行资产、客户群样本具有一定代表性，时间跨度2010-2015年，经过回归得到结论，资本充足率对商业银行盈利能力起到积极的促进作用。商业银行应该要适当配置核心一级资本占比，精简组织结构，提高其运行效率，政府应鼓励并且合理引导商业银行发行次级债补充资本。

关键词：资本充足率；盈利能力；商业银行；影响

Analysis on the impacts of the Commercial Bank's Capital Adequacy to the Profit Ability

Hu Qian

School of Economics and Management，NUIST，Nanjing 210000，China

Abstract：US subprime mortgage crisis in 2007 bring to the world a strong blow, the world economy has brought long-term is difficult to restore the strong blow, "Basel III" formally promulgated in 2010, the most compelling than under the new requirements of commercial banks need substantial additional funding. In this premise, how to survive under the new regulations, new requirements and harmonious development, conduct research on this paper seemed just right.

In this paper, small medium and large commercial banks of 12 A-share data as samples to construct multiple regression model, empirical analysis using the least squares method, the text data is selected from a straight flush and other authoritative sites, select the bank assets, the customer base has a representative sample , the time span 2010-2015, found that the capital adequacy ratio of commercial bank profitability have significant role in promoting. Commercial banks should raise core tier one capital, streamlining the organizational structure, improve its operating efficiency, the government should encourage and guide the banks to issue subordinated debt supplementary capital.

Key words：Capital Adequacy Ratio；Profit Ability；Commercial Bank；impact

一、绪论

2015年发改委主任徐绍史在“中国产业合作新愿景”论坛上表示,2007年的世界金融危机到2015年,已经有7个年头了,我们还没有完全摆脱世界经济危机的阴霾。这一场声势浩大的金融危机，引发了新一轮以资本充足率监管作为核心的的全球性的金融产业改革。

银行业以货币经营为业务，在整个社会经济中起到加速的作用。我国目前还是发展中国家，经济繁荣度不比西方发达国家，银行的重要性不言而喻。银行能够在宏观经济调控下，实现经济结构、消费比例、产业结构等各方面的调整。一旦出现问题，会产生巨大的影响，甚至对社会宏观经济引发动荡。近年来，我国银行业面临经济下行的危机，不良贷款率提高，银行稳健也走入各界焦点。从监管当局的角度看，银行自有资本在与潜在风险水平相当时是有利的，有助于审慎风险承担管理，为规避经济风险提供了有利的局面。当然，从银行自身来看，拥有充足的资本，让银行有更大的实力抵抗风险。因此，提高资本充足率对商业银行提高利润的影响可见一斑。

更加严格的资本充足率监管要求对我国银行业甚至整个社会经济的发展所产生的影响，会社会经济带来怎样的未来发展，对银行业务的运营有哪些作用就更加值得深思，所以本文将对其对银行盈利能力的影响进行研究探讨。

1. 研究背景

（一）巴塞尔协议

为了减少各国规定的资本量间的差异，加强对银行经营风险的可控性，减少甚至消除银行间不平等竞争的存在，1988年7月在巴塞尔，委员会制定了《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，即《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》包括四个基本内容：1、监督委员会将银行资本组成分为核心资本和附属资本两级。2、协议确定了以资产风险程度确定相应风险权重，计算资产总额的风险加权制。可以分为两个方面：一是资产负债表内分为0，10，20,50,100五个档次不用资产风险权数。二是分为1,20,50,100四个档次的表外项目信用转换系数乘以对应表内风险权数。3、目标标准比率为8%的资本充足率（≥4%的核心资本充足率）。4、自协议起志1992年作为过渡，所有从事大额跨界业务银行需达到上述资本标准。

总的来说，巴塞尔协议确定了统一的银行监管标准；强调了标准资本充足率的意义；受发展中国家债务危机（70年代）影响，强调国家风险对信用风险影响并明确不同国家之间授信风险权重比例的差异。

（二）巴塞尔协议Ⅱ

随着巴塞尔委员会根据形势变化推出相关标准，资本与风险紧密联系的原则已成为具有广泛影响力的国际监管原则之一。正是在这一原则指导下，巴塞尔委员会建立了更加具有风险敏感性的新资本协议。新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律）要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。

①第一大支柱：最低资本要求。最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。　

②第二大支柱：监管部门的监督检查。监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。监管的实施遵循银行具备评估总量资本的程序以及维持资本水平战略；银行内部资本充足情况评估确保满足监管资本比率；银行资本高于最低监管比率；尽早干预银行资本的四个原则。

③第三大支柱：市场约束。新协议指出，市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在作用，并在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。

1. 巴塞尔协议Ⅲ

按照修订后《巴塞尔协议III》的新要求，直接体现出改革的方面在于不涵盖充作审慎监管的0-2.5%的反周期资本要求的情况下，最低资本充足率将要提高10.5%，比1988年的8%多出了2.5%。再加上系统重要性机构计提1%的额外要求资本。如果以此为假设条件，最高资本充足率在理论上能达到14%之高。巴塞尔委员会作为国际监管，从一开始就一直在设法提高资本充足率的要求。1996年委员会在总风险资产中加入了市场风险占用的风险资产。在新资本协议（2001）中添加了操作风险。尽管在最早的协议（1988）中银行资本要求最低仍是8%，但实际上银行的资本要求是增加的。其次是在分子上动手，直接增加资本要求。资本充足率在直接增加资本要求的基础上至少在当初1988年的协议基础上提高了30%以上，甚至是45%。在《巴塞尔协议Ⅲ》中，提出了储备资本的要求需达到2.5%、反周期资本标准需要在2.5%以内，系统重要性机构资本也将要达到1%。随宏观经济发展趋势所变，我国2012年6月出台的《商业银行资本管理办法（试行）》紧跟《巴塞尔协议Ⅲ》的脚步，提高了商业银行资本充足率，但相对于《巴塞尔协议Ⅲ》我国出台的政策经对比较其监管的要求更高。

三、文献综述

剩余内容已隐藏，请支付后下载全文，论文总字数：17300字