我国商业银行不良资产的成因及对策

论文总字数：18844字

摘 要

如果债权资金不能参与到商业银行内部正常的资金运作当中，这就是不良资产。国内的商业银行在近几年大举发放贷款，从而获得高额的利润回报，但由于欠缺严格的资格审核，形成了大量的不良贷款。目前，国内商业银行存在总量颇为庞大的不良资产，并且，业界统计，总量还在增加。不良资产不仅会带来银行的资产损失，影响到银行的经营能力，大大增加了银行的内部风险，并且，作为我国最主要的金融机构，也会对金融市场的稳定性产生不利的连环效应。进而，影响国内的宏观经济的发展。面对巨额的不良资产，商业银行必须意识到不良资产的危害，提高自身的资产管理能力，消化不良资产带来的损失，增加风险抵抗能力。本文以商业银行的不良资产为研究对象，先对不良资产的理论概念进行了介绍，跟着结合商业银行的经营状况分析银行内部积累不良资产的原因以及现状，针对该问题，结合资产管理理论知识以及国内外的资产处理实践经验，给出了具体的对策，目的是让商业银行提高处理不良资产的能力，从而起到化解经营风险的效果。

关键词：商业银行；不良资产；管理

Causes and Countermeasures of Non-performing Assets of Commercial Banks in China

Abstract

China"s commercial banks have accumulated non-performing assets， and the new non-performing assets are constantly forming。 This directly affects financial security and stable operation of the economy, and has attracted great attention of the parties。 This paper analyzes the non-performing assets of commercial banks in China, put forward China"s commercial banks non-performing asset management in the process of emerging issues , study the cause of poor asset management of commercial banks bad reasons , and proposed to resolve non-performing assets of commercial banks, improve the management level suggestions combined with China"s actual conditions。 This paper considers that the cause is complex， many factors， commercial banks in the course of its management and disposal， there are also many problems and obstacles。 Only through joint efforts ， in order to promote and improve China"s commercial banks to prevent undesirable and disposal， reduce financial risks and promote the healthy of China"s banking sector。

Keywords: Commercial Bank; non-performing assets; management

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究意义 1

1.3 研究思路 2

1.4 创新点与不足 2

1.5 论文框架 2

第二章 文献综述 4

第三章 我国商业银行的不良资产的界定和危害 6

3.1 不良资产的界定 6

3.2不良资产的危害 6

第四章 分析导致我国商业银行不良资产的原因 8

4.1 分析外在因素 8

4.1.1 宏观经济波动产生的影响 8

4.1.2 国家政策带来的影响 8

4.1.3 薄弱的监管体制造成的影响 8

4.1.4 商业信用环境不够成熟的影响 8

4.1.5 缺乏防范不良资产风险的法律制度的影响 8

4.1.6 银行与企业不明确的关系的影响 9

4.1.7 投融资体制的法律调整不完善 9

4.2 分析内在因素 9

4.2.1 自身的风险意识淡薄 9

4.2.2 银行对风险的控制能力差及内部的管理混乱 9

4.2.3 商业银行的内部信用评级制度不完善 10

4.2.4 对不良资产追偿不积极 10

4.2.5 不良资产评估研究理论滞后 10

4.2.6 不良资产的评估方法陈旧 10

第五章 关于降低我国商业银行不良资产的方法 12

5.1 为良好的社会诚信树立榜样 12

5.2 深化企业体制的改革 12

5.4 完善的发展资本市场 12

5.5 增强银监会的监管能力 12

5.7 完善对评估与拍卖机构的监管 13

5.8 加强信用环境建设 13

结 论 14

致 谢 15

参考文献（References） 16

第一章 绪 论

1.1 研究背景

商业银行的利润的重要构成来自于贷款业务的收益，而在前十年，我国国内经历了一波投资热潮，以房地产市场为主导的多个行业和领域的融资需求不断增加，许多商业银行也通过大举放贷来赚取利润。但不是所有的贷款都能按时、足额的收回本金和利息，其中就存在大量无法收回的呆账、坏账。随着房地产市场的发展遇到瓶颈，商业银行的不良资产总量处于不断增长中。近几年，不断有商业银行被爆出不良资产风险，这不仅影响到某一家银行自身的经营稳定，而且也增加了金融市场的系统风险。因而，要提高商业银行处理和管理资产的能力，减少不良资产的比例，以及提高银行在未来业务展开中对不良资产的防范意识和能力，都是非常迫切的问题。要达到解决问题的目的，有必要先了解问题的现状和成因。造成国内商业银行积累了庞大的不良资产的原因多样而且复杂，总的来说，有内外两个层面。就银行内部而言，因为过于追求一时的经济利益和盈利，没有严格执行贷款业务的审核标准，另外，贷款作为一种投资行为，银行虽然拥有投资资金，却缺乏专业的投资眼光，因而对投资项目的长期盈利水平的评估不够准确，这些都导致了贷款可能难以足额按时回收的现象。就外部环境而言，银行出于金融体系，不仅受到金融环境的影响，它的运作也深受国家宏观经济的发展水平以及国家的宏观调控政策的影响，经济的下行和紧缩财政政策都会增加不良资产的比例。这些不良资产的存在，给商业银行的存在和发展带来了极高的金融风险。其一，不良资产意味着资产的损失，因而直接会影响到银行的盈利水平，进而影响到银行后续的发展策略。我国的几大国有银行都需要先进行不良资产的剥离，才能上市.其二,商业银行的资金不仅维系着其自身业务的展开，而且维系着整个国民经济的展开，如果银行缺少资金，必然降低社会整体的融资水平和能力，进而影响到经济的发展。其三，不良资产的产生原因之一是还款人不具备还款能力或是有能力，但拒绝还款,这与还款人的信用有关。如果对不良资产忽视，等于是放纵了一群缺乏商业信用的市场主体，会恶化整个社会的信用机制和信用环境。总之，商业银行的不良资产的存在是金融和经济稳定的一个警钟。要解决商业银行的不良资产问题，既要更新理论知识，又要借鉴成功的资产处理实际经验。在学术界，商业银行的不良资产问题是研究的一大热点，因为该问题包含了复杂的内容。许多学者都从不同的角度进行了研究，比如银行如何消化不良资产，有哪些对策，资产管理公司的作用等等。而在金融实践中，银行和其他金融机构也都对此问题极为关注。本文主要进行理论研究，从商业银行不良资产问题的现状出发，进而探讨其背后的产生原因，有了原因的背景，才能找到问题的症结，进而给出针对性的解决方案。

1.2 研究意义

银行不良资产问题的研究,至少具备理论和实践两重意义。具体而言，

其一，降低银行和金融体系的运营风险。不良资产意味着资金上的损失，尤其是对于银行这一类金融机构而言，如果缺乏正常运转的资金流，就会危及到组织的存续，轻微一点，也会影响到银行的战略的制定，比如扩大业务规模或是准备上市等。其次，作为主要的金融机构，一旦银行陷入资产周转不灵的境界，就会产生连锁效应，波及到整个金融体系和整个国民经济。历史上，资本主义国家爆发的经济危机中，多数都是由金融市场和银行的经营风险引发的，比如最近一次，美国国内的金融风险就是因为银行存在大量的次级债务而导致的。必须要提高银行的资产管理能力，提高不良资产准备金的比例，才能提高抵抗金融风险的能力，维系着良性的运转。

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