商业银行内部控制失效和治理对策-以齐鲁银行为例

 2022-01-17 11:01

论文总字数:27329字

目 录

摘要.............................................................................................................................1

Abstract.....................................................................................................................2

1.研究背景和研究意义...........................................................................................3

1.1研究背景 3

1.2研究意义...............................................................................................................3

2.文献综述 3

2.1国外文献综述 3

2.2国内文献综述 4

2.3小结 5

3.研究内容和研究方法.........................................................................................5

3.1研究内容..............................................................................................................5

3.2研究方法..............................................................................................................5

4.我国商业银行内部控制现状...........................................................................5

4.1内部控制...............................................................................................................5

(1)定义................................................................................................................5

(2)要素...............................................................................................................5

(3)环节...............................................................................................................6

(4)发展...............................................................................................................6

4.2商业银行的内部控制............................................................................................6

4.3行业内部控制现状................................................................................................6

  1. 齐鲁银行案例分析................................................................................................7

5.1齐鲁银行案件始末................................................................................................7

5.2齐鲁银行案件影响...............................................................................................9

(1)经济损失严重................................................................................................9

(2)银行信誉大大降低.......................................................................................10

(3)银行发展出现危机.......................................................................................10

5.3齐鲁银行内部实效表现.......................................................................................10

(1)控制环境不佳..............................................................................................10

(2)内控监督不足..............................................................................................10

(3)内部组织结构缺陷.......................................................................................10

(4)内控实施漏洞..............................................................................................11

5.4齐鲁银行内部控制问题分析................................................................................11

5.4.1内部原因.................................................................................................11

(1)法人治理结构不合理..................................................................................11

①监事的职能需要改进.............................................................................11

②行长分管事务多与业务经营挂钩...........................................................12

③内审部职能欠缺....................................................................................12

(2)风险评估失效............................................................................................12

①控制理念落后.......................................................................................12

②控制方法落后.......................................................................................13

(3)目标定位模糊............................................................................................13

5.4.2外部原因.................................................................................................14

(1)政策监管不严............................................................................................14

(2)惩罚力度不足............................................................................................14

5.5齐鲁银行内部控制的治理方案............................................................................14

5.5.1加强内部治理力度..................................................................................14

(1)改善法人治理结构.....................................................................................14

(2)加强监事会的监控职能 .............................................................................15

(3)更新风险控制理念.....................................................................................15

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